I takt med at online gambling bliver mere og mere populært, vælger mange danske spillere at søge mod casinoer uden for Sveriges grænser – og ofte uden svensk licens. Men hvad betyder det egentlig for dig som spiller, når du vinder penge på et casino uden svensk licens? Er gevinsterne skattefri, eller risikerer du en ekstraregning fra Skat?
I denne artikel dykker vi ned i de gældende regler for beskatning af casinogevinster, når du spiller på sider uden svensk licens. Vi ser nærmere på, hvordan lovgivningen adskiller sig alt efter, hvor casinoet har hjemme, og hvilke EU-regler der spiller ind. Desuden får du konkrete eksempler på, hvornår du skal betale skat – og hvornår du ikke skal – samt praktiske råd til at undgå problemer med Skat. Til sidst kaster vi et blik på fremtiden for casinobeskatning og den lovgivning, som påvirker danske spillere.
Uanset om du er erfaren spiller eller ny i online casino-verdenen, får du her overblik over, hvordan du bedst navigerer i reglerne og undgår ubehagelige overraskelser.
Hvad betyder svensk licens for online casinoer?
En svensk licens for online casinoer betyder, at casinoet har fået tilladelse af den svenske spillemyndighed, Spelinspektionen, til at udbyde spil til svenske spillere. Denne licens stiller en række strenge krav til casinoerne, herunder krav om ansvarligt spil, sikkerhed for spillerne, tydelig information om vilkår og regler samt effektive foranstaltninger mod hvidvask og svindel.
For spillere sikrer den svenske licens et højt niveau af forbrugerbeskyttelse, og det er kun casinoer med denne licens, som må markedsføre sig og tilbyde spil direkte til svenske statsborgere.
En væsentlig konsekvens af den svenske licens er også, at gevinster vundet på casinoer med svensk licens er skattefrie for spillere bosat i Sverige, netop fordi casinoet er underlagt de svenske spillemyndigheders kontrol og tilsyn.
Omvendt betyder det også, at casinoer uden svensk licens ikke må rette sig mod svenske spillere, hverken gennem markedsføring eller tilbud, og gevinster herfra kan i visse tilfælde være skattepligtige, afhængigt af hvor casinoet har licens.
For danske spillere har begrebet “svensk licens” ikke nogen direkte juridisk betydning, men det kan påvirke, hvordan gevinster beskattes, hvis man spiller på et svensklicenseret casino sammenlignet med et casino, der kun har licens uden for EU. Samlet set fungerer den svenske licens som et kvalitetsstempel for sikkerhed og ansvarlighed, men den har også stor betydning for, hvordan gevinstbeskatning håndteres – både for svenske og i nogle tilfælde for danske spillere, afhængig af øvrig lovgivning og eventuelle dobbeltbeskatningsaftaler mellem landene.
Hvordan beskattes gevinster fra udenlandske casinoer?
Når du spiller på udenlandske casinoer, afhænger beskatningen af dine gevinster først og fremmest af, hvor casinoet har sin licens. Hvis casinoet har licens i et EU- eller EØS-land, og det driver virksomhed lovligt i dette land, er gevinster som udgangspunkt skattefri for danske spillere.
Det skyldes EU’s regler om fri bevægelighed for tjenesteydelser. Spiller du derimod på et casino, der er licenseret uden for EU/EØS – for eksempel i Curacao eller på Antigua – skal du som udgangspunkt betale skat af dine gevinster i Danmark.
I sådanne tilfælde skal du selv indberette dine gevinster til Skattestyrelsen, og disse beskattes som personlig indkomst, hvilket ofte betyder en relativt høj skatteprocent. Det er derfor vigtigt at kende casinoets licensland, før du går i gang, da det har direkte betydning for, om dine gevinster er skattepligtige eller ej.
EU-regler og deres betydning for casinospillere
EU-regler spiller en central rolle for casinospillere, der vælger at spille på udenlandske casinoer, især når det gælder beskatning af gevinster. Ifølge EU’s princip om fri bevægelighed for tjenesteydelser har borgere i EU-retligt set ret til at spille hos casinoer, der har licens i et andet EU- eller EØS-land.
Hvis et online casino opererer lovligt under licens fra et EU/EØS-land, og casinoet reelt har base og udbyder sine spil herfra, er gevinster som hovedregel skattefrie for danske spillere.
Dette skyldes, at EU-lovgivningen forhindrer dobbeltbeskatning og diskrimination mellem medlemslande. Spillere skal dog være opmærksomme på, at casinoet faktisk har sin virksomhed og udbyder sine spil fra det pågældende EU/EØS-land – og ikke blot har en postkasseadresse.
Hvis casinoet derimod har base uden for EU/EØS, gælder de danske skatteregler, og gevinster vil typisk være skattepligtige. Det er derfor vigtigt at tjekke casinoets licens og hjemland grundigt, før man spiller, da det kan have stor betydning for, om man senere skal betale skat af sine gevinster.
Eksempler: Hvornår skal du betale skat – og hvornår ikke?
Lad os tage nogle konkrete eksempler: Hvis du vinder penge på et online casino med svensk licens, som også har licens i et andet EU- eller EØS-land, skal du som udgangspunkt ikke betale skat af gevinsten – det er nemlig fritaget ifølge EU’s regler om fri bevægelighed af tjenesteydelser.
Men hvis du derimod spiller på et casino uden for EU/EØS, eller et casino uden svensk licens som heller ikke har licens i et andet EU/EØS-land, er du skattepligtig af hele gevinsten, uanset størrelsen.
Det samme gælder, hvis casinoet ikke overholder de gældende regler for at udbyde spil til danske spillere. Kort sagt: Spiller du på et lovligt, EU-licenseret casino, slipper du for skat – men vælger du et casino uden for EU eller uden gyldig licens, skal du betale skat af dine gevinster.
Praktiske råd til at undgå problemer med Skat
For at undgå problemer med Skat, når du spiller på casinoer uden svensk licens, er det vigtigt at være opmærksom på både danske og internationale regler. Først og fremmest bør du altid gemme dokumentation for dine ind- og udbetalinger, f.eks. kontoudtog og kvitteringer fra casinoet, så du kan dokumentere eventuelle gevinster og tab.
Vær opmærksom på, om casinoet har licens i et EU/EØS-land – hvis ikke, skal du som udgangspunkt betale skat af dine gevinster i Danmark.
Du bør også sætte dig ind i de gældende skatteregler, da Skat har ret til at kræve oplysninger om udenlandske indtægter.
Hvis du er i tvivl om, hvordan du skal forholde dig, kan det være en god idé at kontakte Skat eller en skatterådgiver, så du undgår ubehagelige overraskelser senere. Endelig bør du være ærlig i din selvangivelse og indberette alle relevante gevinster – det kan i sidste ende spare dig for både bøder og renter.
Her kan du læse mere om Læs mere i denne engelske guide fra CasinoMentor
.
Fremtiden for casinobeskatning og lovgivning i Danmark
Den danske spillelovgivning og beskatningen af casinogevinster har gennemgået flere ændringer de seneste år, og der er stor sandsynlighed for, at området fortsat vil være i udvikling. Med et hastigt voksende marked for online gambling og nye digitale betalingsformer, står politikerne over for udfordringen med at sikre både forbrugerbeskyttelse og fair beskatning.
EU’s regler om fri bevægelighed fortsætter med at sætte rammerne, men der ses blandt politikere og myndigheder et øget fokus på at lukke smuthuller og styrke kontrollen med udenlandske udbydere, især dem uden dansk licens.
I fremtiden kan det derfor ikke udelukkes, at reglerne for både beskatning og adgang til udenlandske casinoer bliver strammet yderligere, eksempelvis gennem øgede krav til rapportering eller samarbejde mellem myndigheder på tværs af landegrænser. Det er derfor vigtigt, at casinospillere løbende holder sig opdateret på gældende regler, da ændringer hurtigt kan få betydning for både skattepligt og muligheder for lovligt spil.